ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР " ВИТА" ИНН:1001210852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85309466 ОКВЭД:85.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1283130
12104 Запасы на конец предыдущего года313026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7811588
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11588206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206149126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149126264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206149126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149126264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44-38-125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-38-125134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162187251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187251130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162187251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187251130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206149126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149126264
21103 Выручка за отчетный год688986562
21104 Выручка за предыдущий год986562830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год590878805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год878805756
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98108-243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108-24374
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98108-243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108-24374
23503 Прочие расходы за отчетный год23911
23504 Прочие расходы за предыдущий год91113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7599-254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99-25461
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6687-265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87-26561

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (206) = 32.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (590+0+0) = 16.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (688) = 14.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (688) = 9.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.272

Индекс Альтмана Z = 5.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (14.24%), рентабельность компании (9.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР  ВИТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить