ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОПАЗ" ИНН:1001212000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87981245 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14814810
12104 Запасы на конец предыдущего года148108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года873722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19611815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158431165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43116545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158431165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43116545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158263151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26315144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16831
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158431165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43116545
21103 Выручка за отчетный год68278222
21104 Выручка за предыдущий год27822271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18612794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12794126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-118151128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151128-55
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-118151128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151128-55
23503 Прочие расходы за отчетный год11108
23504 Прочие расходы за предыдущий год10810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-129141120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141120-65
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131130107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130107-66

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-131)/Стоимость активов (158) = -82.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186+0+0) = -63.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (68) = -173.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-131)/Выручка (68) = -192.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.829

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.816

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 1.524

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.524<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-173.53%), рентабельность компании (-192.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить