Общество с ограниченной ответственностью " Май" ИНН:1001212352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87981972 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71318
11504 Основные средства на конец предыдущего года131823
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71318
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131823
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572348603054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48603060247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года597748663473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48663479574
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598448793492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48793497597
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161182714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182714373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года557046972509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46972515205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557046972777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46972783223
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года573148793492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48793497597
21103 Выручка за отчетный год334227701881
21104 Выручка за предыдущий год277018813201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302728021531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280215312839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315-32350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32350362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год315-32350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32350362
23403 Прочие доходы за отчетный год1300275
23503 Прочие расходы за отчетный год217500284
23504 Прочие расходы за предыдущий год5002840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228-532341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-532341362
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228-532341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-532341362

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью  Май

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью  Май

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью  Май

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (5984) = 3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью  Май

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3027+0+0) = 10.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью  Май

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315)/Выручка (3342) = 9.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью  Май

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (3342) = 6.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью  Май

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Май

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Май

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Май

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью  Май

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью  Май

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (9.43%), рентабельность компании (6.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью  Май

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить