ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФИНОЧКА" ИНН:1001216100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87988141 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года104563911
12104 Запасы на конец предыдущего года5639110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58724136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4534271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года736114670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11467480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7361146748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11467480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года714915610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9156100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7361146748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11467480
21103 Выручка за отчетный год44641973694521
21104 Выручка за предыдущий год19736945210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36961899656509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18996565090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76874380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7438120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76874380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7438120
23503 Прочие расходы за отчетный год771600
23504 Прочие расходы за предыдущий год16000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69158380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5838120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6810100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год623482812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4828120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (623)/Стоимость активов (736) = 84.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3696+0+0) = 20.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (768)/Выручка (4464) = 17.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (623)/Выручка (4464) = 13.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.846

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.939

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.455

Индекс Альтмана Z = 49.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (17.2%), рентабельность компании (13.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АФИНОЧКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить