Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-профессионал" ИНН:1001216766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89660447 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года825825825
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года825825825
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года825825825
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года825825832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218719571932
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195719321335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года394551581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551581211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258125082513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250825131546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340633333338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333333382378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232226793129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267931292283
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1084654209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65420995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1084654209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65420995
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340633333338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333333382378
21103 Выручка за отчетный год322844725548
21104 Выручка за предыдущий год447255484894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год348547034516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470345164558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-257-2311032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2311032336
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-257-2311032
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2311032336
23403 Прочие доходы за отчетный год3600
23503 Прочие расходы за отчетный год333723
23504 Прочие расходы за предыдущий год372326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-254-2681009
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2681009310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-254-2681009
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2681009310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-254)/Стоимость активов (3406) = -7.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3485+0+0) = -7.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-257)/Выручка (3228) = -7.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-254)/Выручка (3228) = -7.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.142

Индекс Альтмана Z = 4.387

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (3.14), коэффициент текущей ликвидности (3.14), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-7.96%), рентабельность компании (-7.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудит-профессионал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить