ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ МЁД" ИНН:1001217093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89661941 ОКВЭД:51.38.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1740136514751841
12104 Запасы на конец предыдущего года1365147518412577
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3391177213811467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177213811467450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года387310236212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310236212208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5518344730920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3447309235200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5517344730913520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3447309135203315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года726499384217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года499384211161
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7557557551105
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7557551105833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4037219419522198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2194195222042321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4792294927070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2949270733090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5517344730913520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3447309135203315
21103 Выручка за отчетный год7561376633253838
21104 Выручка за предыдущий год3766332538382971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7261361530843702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3615308437023015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3001512410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1512411360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3001512410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1512411360
23503 Прочие расходы за отчетный год1682471
23504 Прочие расходы за предыдущий год824712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2841432170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143217650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57294310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29431614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22711417455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11417449-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (5517) = 4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7261+0+0) = 4.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (7561) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (7561) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 2.394

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.394<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.97%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ МЁД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить