Общество с ограниченной ответственностью "ЭФЭР Сервис" ИНН:1001218072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87989264 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209030141081276
11504 Основные средства на конец предыдущего года30141081276723
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2090301410810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301410812760
12103 Запасы на конец отчетного года1318210320931112210
12104 Запасы на конец предыдущего года10320931112210775
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года530936475204838527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года647520483852724216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года525751023065928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51023065928698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7153217305321000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1730532100266650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73622203193318126941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20319331812694126412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5007237150243832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2371502438324125
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1100058000141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года580001410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57615121482815722891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12148281572296822287
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6861517948281570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1794828157231090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73622203193318126941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20319331812694126412
21103 Выручка за отчетный год140371140716260129369
21104 Выручка за предыдущий год1407162601293699628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133202157366125629806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15736612562980611400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7169-166513450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16651345-4370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7169-166513450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16651345-4370
23303 Проценты к уплате за отчетный год18296100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год61000
23403 Прочие доходы за отчетный год192238213338
23404 Прочие доходы за предыдущий год238213338652
23503 Прочие расходы за отчетный год2362166366194
23504 Прочие расходы за предыдущий год166366194752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3170-165411920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16541192-2930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год534000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2636-16541192-293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16541192-293-2044

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2636)/Стоимость активов (73622) = 3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133202+0+0) = 5.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7169)/Выручка (140371) = 5.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2636)/Выручка (140371) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Х5 = Выручка/Активы = 1.907

Индекс Альтмана Z = 2.233

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.233<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.11%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭФЭР Сервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить