Общество с ограниченной ответственностью "ГлавБух" ИНН:1001218330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87989637 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201658
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212949
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-105-130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-130-81
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-95-310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-310-71
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года939137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1163239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3239137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294966
21103 Выручка за отчетный год250250490
21104 Выручка за предыдущий год2504900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322243463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2434630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-72727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-72727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7270
23503 Прочие расходы за отчетный год121212
23504 Прочие расходы за предыдущий год12120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-84-515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8150
24603 Прочее за отчетный год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105-130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-105-130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (21) = -500 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (322+0+0) = -22.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-72)/Выручка (250) = -28.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (250) = -42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.819

Индекс Альтмана Z = -42.164

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.52), рентабельность продукции (-28.8%), рентабельность компании (-42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ГлавБух

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить