Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ "Авангард" ИНН:1001221124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89667487 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1248299449754190
11504 Основные средства на конец предыдущего года2994497541904714
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1248299449750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2994497541900
12103 Запасы на конец отчетного года80212488380588216
12104 Запасы на конец предыдущего года24883805882165653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6423597723312439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5977233118412305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3017754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1775420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года56821430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года821435980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1452930959105390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3095910538107090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15777339531551414899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33953155141489912692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4802-3029-30900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3029-309142970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4792-3019-30804307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3019-308143071878
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года162530327773320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30327773320100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18945339391082110252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33939108211025210655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2057036972185940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3697218594105920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15777339531551414899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33953155141489912692
21103 Выручка за отчетный год48406272204918566022
21104 Выручка за предыдущий год27213491856602257716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49232257515316958625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25751531695862555219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8261469-39840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1462-398473970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8261469-39840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1462-398473970
23203 Проценты к получению за отчетный год64117470
23204 Проценты к получению за предыдущий год11747360
23303 Проценты к уплате за отчетный год3382203110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год220311039
23403 Прочие доходы за отчетный год7831191060
23404 Прочие доходы за предыдущий год119802483
23503 Прочие расходы за отчетный год1455249630624002
23504 Прочие расходы за предыдущий год249630624002263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-177261-73100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61-731034550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-177261-73862979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61-738629792098
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-177261-73860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61-738629790
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-3029000
32008 Величина капитала на 31-3019000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-3029000
33008 Величина капитала на 31-3019000
36003 Чистые активы на 31-4792000
36004 Чистые активы на 31-3019000
41103 Поступления – всего за отчетный год37122000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28409000
41193 Прочие поступления за отчетный год8713000
41203 Платежи – всего за отчетный год28645000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24669000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год826000
41293 Прочие платежи за отчетный год3150000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8477000
43103 Поступления – всего за отчетный год4172000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4172000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4172000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12649000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1772)/Стоимость активов (15777) = -11.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49232+0+0) = -1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-826)/Выручка (48406) = -1.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1772)/Выручка (48406) = -3.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.233

Х5 = Выручка/Активы = 3.068

Индекс Альтмана Z = 2.32

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.32<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-1.71%), рентабельность компании (-3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПМЗ Авангард

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить