ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗГЛЯД" ИНН:1001223386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62051338 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2913151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1315170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3123155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2315594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3123155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2315594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1014289
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3123155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2315594
21103 Выручка за отчетный год504448504
21104 Выручка за предыдущий год448504225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год591637436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год637436139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-87-18968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1896886
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-87-18968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1896886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87-18968
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1896886
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91-20253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2025379

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91)/Стоимость активов (31) = -293.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (591+0+0) = -14.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87)/Выручка (504) = -17.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91)/Выручка (504) = -18.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.935

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.806

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.476

Индекс Альтмана Z = -23.484

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-17.26%), рентабельность компании (-18.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗГЛЯД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить