Общество с ограниченной ответственностью "Арея" ИНН:1001224630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12863404 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года333333
12104 Запасы на конец предыдущего года333333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года564424410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423410407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года667472477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года471477472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года667472477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471477472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года773472163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года472163188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-1060314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года-1314284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-1060314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-1314284
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года667472477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471477472
21103 Выручка за отчетный год640644632
21104 Выручка за предыдущий год644632962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300299160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299160132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год340345472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год345472830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340345472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год345472830
23503 Прочие расходы за отчетный год241614
23504 Прочие расходы за предыдущий год161416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316329458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год329458814
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151931
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301310427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310426761

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арея

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арея

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арея

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (667) = 45.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арея

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (300+0+0) = 113.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арея

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (640) = 53.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арея

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (640) = 47.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арея

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -6.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арея

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -5.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арея

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арея

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арея

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.451

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.474

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -7.292

Индекс Альтмана Z = 4.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арея

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.66), коэффициент быстрой ликвидности (-5.98), коэффициент текущей ликвидности (-6.29), коэффициент наличия собственных средств (1.16), рентабельность продукции (53.13%), рентабельность компании (47.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арея

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить