ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПКС-СЕРВИС" ИНН:1001225030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62055247 ОКВЭД:40.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года311071126
11504 Основные средства на конец предыдущего года107112677
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года160861038261723285
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1038261723285395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161171048961833311
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1048961833311472
12103 Запасы на конец отчетного года17196901659624071
12104 Запасы на конец предыдущего года196901659624071349
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25780340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года803400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24853826571927220458448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26571927220458448360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1428909311630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2890931163015
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года905858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24883528837928982384207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28837928982384207782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26495229886829600687518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298868296006875181254
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-45107-23719-11204-13379
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23719-11204-13379-1620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45095-23707-11192-13369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23707-11192-13369-1610
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3691369636898
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года36963689814
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года18773801877380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19142936961914278
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3696191427814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118300318879103648100879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3188791036481008792710
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года318000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118618318879115771100879
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3188791157711008792850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26495229886829600687518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298868296006875181254
21103 Выручка за отчетный год16554224871825612586610
21104 Выручка за предыдущий год2487182561258661013787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210928335356340271143849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33535634027114384911359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45386-86638-84146-57239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-86638-84146-572392428
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1219010813100270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год108131002700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-57576-97451-94173-57239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-97451-94173-57239-1886
23403 Прочие доходы за отчетный год54657907739831542804
23404 Прочие доходы за предыдущий год90773983154280456
23503 Прочие расходы за отчетный год23892100401170166
23504 Прочие расходы за предыдущий год100401170166215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26811-167182972-14605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-167182972-14605-2045
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1152-83120025
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-8312002510
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-573681-6
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год73681-6-4
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5704418228872890
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год418228872890395
24603 Прочее за отчетный год286-28150
24604 Прочее за предыдущий год-2815012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21388-125152177-11759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-125152177-11759-1658
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21388-125152177-11759
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-125152177-11759-1658
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 312200
32007 Величина капитала на 31-23719-11204-13379-1620
32008 Величина капитала на 31-23707-11192-13369-1610
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2138812515011759
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2138812515011759
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2138812515011759
33218 Убыток (ИТОГО)2138812515011759
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 312220
33007 Величина капитала на 31-45107-23719-11204-13379
33008 Величина капитала на 31-45095-23707-11192-13369
36003 Чистые активы на 31-45095-23707931-13369
36004 Чистые активы на 31-23707-11192-13369-1610
41103 Поступления – всего за отчетный год23379634399334416587545
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19147023584920996911270
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год377661910
41193 Прочие поступления за отчетный год4194910748313410576275
41203 Платежи – всего за отчетный год23655334147434486485790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19566928185031171868181
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1879516091133117232
41293 Прочие платежи за отчетный год22089435331983510372
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-27572519-6991755
42203 Платежи – всего за отчетный год11956000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7156000
42293 Прочие  платежи за отчетный год48000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-119-56000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28761959-6991615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21388)/Стоимость активов (264952) = -8.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-57576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (210928+12190+0) = -25.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-57576)/Выручка (165542) = -34.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21388)/Выручка (165542) = -12.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.145

Индекс Альтмана Z = 2.139

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.139<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-34.78%), рентабельность компании (-12.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКС-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить