Общество с ограниченной ответственностью "Като" ИНН:1001226475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03081884 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11286128951407614019
11504 Основные средства на конец предыдущего года12895140761401910303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1128612895140760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1289514076140190
12104 Запасы на конец предыдущего года77444710782
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8389560041484851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5600414848412827
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10715761439790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15761439790996
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8496795060340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7950603457380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19782208452010919768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20845201091975814208
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19251199101878318031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19910187831803113324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53193513261737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93513261727884
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53193513260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года935132617270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19782208452010919768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20845201091975814208
21103 Выручка за отчетный год25216461354650141652
21104 Выручка за предыдущий год46135465014165234375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25478439174471636043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43917447163604330243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-262221817850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2218178556090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-262221817850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2218178556090
23403 Прочие доходы за отчетный год4891073017
23404 Прочие доходы за предыдущий год107301813
23503 Прочие расходы за отчетный год632426371274
23504 Прочие расходы за предыдущий год426371274265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-405189914440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1899144453530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год253771692645
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год771692645515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65811287524707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112875247083365

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Като

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Като

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Като

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-658)/Стоимость активов (19782) = -3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Като

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25478+0+0) = -1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Като

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262)/Выручка (25216) = -1.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Като

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-658)/Выручка (25216) = -2.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Като

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Като

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Като

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Като

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Като

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.254

Индекс Альтмана Z = 40.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Като

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (16), коэффициент текущей ликвидности (16), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-1.04%), рентабельность компании (-2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Като

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить