Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:1001226482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63411106 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1369136928
12104 Запасы на конец предыдущего года13692828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18923291892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232918921953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1067230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155837081987
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370819872211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155837091987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370819872211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года467475393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475393256
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года391798898
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7988981252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7002436696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2436696703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109132341594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323415941955
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155837091987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370919872211
21103 Выручка за отчетный год23738194553
21104 Выручка за предыдущий год381945533486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19537074368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300043683417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42112185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81918569
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4112185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11218569
23503 Прочие расходы за отчетный год111013
23504 Прочие расходы за предыдущий год101314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7102172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10217255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год203511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-782137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8213744
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (1558) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195+38+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (237) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (237) = -2.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.428

Индекс Альтмана Z = 4.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (-2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить