Общество с ограниченной ответственностью "Акцент" ИНН:1001228803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63415506 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5106683200
11504 Основные средства на конец предыдущего года6832000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5106683200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6832000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189162318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1623180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года230000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190246240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24624200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года529670792420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года707824200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28802816-490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2816-49-610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28902826-39-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2826-39-510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2194159800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1598000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21226556371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265563710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24064253630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года425363710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года529670792420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года707924200
21103 Выручка за отчетный год227321491284688
21104 Выручка за предыдущий год214912846880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год308418431215721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184312155480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-811306690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год306691400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-811306690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30669-340
23403 Прочие доходы за отчетный год1253269400
23404 Прочие доходы за предыдущий год2694000
23503 Прочие расходы за отчетный год3651071610
23504 Прочие расходы за предыдущий год10716100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год772893530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год289353-440
24603 Прочее за отчетный год1329400
24604 Прочее за предыдущий год2940180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64286413-61
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год286413-620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год642864130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год286413-620
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-49000
32008 Величина капитала на 31-39000
36004 Чистые активы на 312826000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (5296) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3084+0+0) = -26.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-811)/Выручка (2273) = -35.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (2273) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.201

Индекс Альтмана Z = 1.375

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.375<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-35.68%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Акцент

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить