ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХОВ" ИНН:1001229892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62058240 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6587
11504 Основные средства на конец предыдущего года87109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6587
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87109
12103 Запасы на конец отчетного года178232
12104 Запасы на конец предыдущего года232114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года501435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9091057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10571549
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9741144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11441658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года655776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7761192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года368466
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года319368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года368466
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9741144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11441658
21103 Выручка за отчетный год73246118
21104 Выручка за предыдущий год61187111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73046564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65646444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20-446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-446667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20-446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-446667
23503 Прочие расходы за отчетный год6849
23504 Прочие расходы за предыдущий год4925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48-495
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-495642
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-121-554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-554562

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (974) = -12.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7304+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (7324) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (7324) = -1.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.053

Х5 = Выручка/Активы = 7.52

Индекс Альтмана Z = 8.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.65), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (-1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УСПЕХОВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить