Общество с ограниченной ответственностью "Туристский центр "Радуга" ИНН:1001231612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63417362 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года146130124
12104 Запасы на конец предыдущего года13012485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11661544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61566315
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года386118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263229674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229696518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263229674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229696518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2445-2420-2251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2420-2415-2001
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года136313631363
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года136313631293
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года136313631363
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года136313631293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134512861562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128617481226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134512861562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128617481226
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263229674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229696518
21103 Выручка за отчетный год361728031109
21104 Выручка за предыдущий год280311091024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357827521334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275213341119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3951-225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51-225-95
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3951-225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51-225-95
23403 Прочие доходы за отчетный год21900
23503 Прочие расходы за отчетный год312316
23504 Прочие расходы за предыдущий год2318322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22728-241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28-404-117
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год386619
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189-38-260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38-423-126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (263) = 71.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3578+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (3617) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (3617) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.719

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.863

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.903

Индекс Альтмана Z = -19.793

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-9.3), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Туристский центр Радуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить