Общество с ограниченной ответственностью "Карат" ИНН:1001231838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63417706 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года44320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44320
12103 Запасы на конец отчетного года9761513964
12104 Запасы на конец предыдущего года1513964705
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года633546500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года546500161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52869524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69524325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213727541488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года275414881191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213827581920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275819201191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606681984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года681984211
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года726726576
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года726576670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8051351360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1351360310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15312077936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2077936980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213827581920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275819201191
21103 Выручка за отчетный год708668775806
21104 Выручка за предыдущий год687758060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год707370714950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год707149500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13-194856
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1948560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-194856
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1948560
23403 Прочие доходы за отчетный год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год392424
23504 Прочие расходы за предыдущий год24240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-218832
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2188320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год698660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73-304772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3047720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Карат

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Карат

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Карат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (2138) = -3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Карат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7073+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Карат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (7086) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Карат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (7086) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Карат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Карат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Карат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Карат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Карат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.396

Х5 = Выручка/Активы = 3.314

Индекс Альтмана Z = 3.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Карат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (-1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Карат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить