Общество с ограниченной ответственностью "Сфера услуг" ИНН:1001231940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63417965 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года377414981498
11504 Основные средства на конец предыдущего года149814980
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года262926
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года29260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года380015271524
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152715240
12103 Запасы на конец отчетного года4611656460
12104 Запасы на конец предыдущего года16564600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76343333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года433330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года846316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13082152509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21525090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года510836792033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367920330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60643779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1275794684
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7946840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32272448900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24489000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450232421954
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324219540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года510836792033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367920330
21103 Выручка за отчетный год23562357911
21104 Выручка за предыдущий год23579110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21071966840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19668400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24939171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год391710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24939171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год391710
23503 Прочие расходы за отчетный год56291
23504 Прочие расходы за предыдущий год2910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19336270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год362700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16935869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год358690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (5108) = 3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2107+0+0) = 11.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (2356) = 10.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (2356) = 7.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = -1.962

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (10.57%), рентабельность компании (7.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сфера услуг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить