Общество с ограниченной ответственностью "Версо" ИНН:1001234564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65690180 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16082069351
11504 Основные средства на конец предыдущего года2069351409
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16082069351
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2069351409
12103 Запасы на конец отчетного года737850619
12104 Запасы на конец предыдущего года850619477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4357351177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73511771243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45420053063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200530631158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162635904859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359048592878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323456595209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565952093287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130937343968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373439682853
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7087920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года79200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7087920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года79200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120711231231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11231231424
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года101010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года101010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121711331241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11331241434
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323456595209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565952093287
21103 Выручка за отчетный год119691576818111
21104 Выручка за предыдущий год157681811115900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141171592616396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159261639614632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2148-1581715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15817151268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2148-1581715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15817151268
23403 Прочие доходы за отчетный год855989920
23404 Прочие доходы за предыдущий год989920437
23503 Прочие расходы за отчетный год10028981198
23504 Прочие расходы за предыдущий год8981198308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2295-671437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6714371397
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122168321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год168321154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2417-2351116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23511161243

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Версо

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Версо

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Версо

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2417)/Стоимость активов (3234) = -74.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Версо

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14117+0+0) = -15.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Версо

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2148)/Выручка (11969) = -17.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Версо

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2417)/Выручка (11969) = -20.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Версо

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Версо

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Версо

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Версо

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Версо

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.747

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.71

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.68

Х5 = Выручка/Активы = 3.701

Индекс Альтмана Z = 1.234

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.234<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Версо

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-17.95%), рентабельность компании (-20.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Версо

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить