ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ЗАМИРА" ИНН:1001234691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65690381 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года191322508021040
11504 Основные средства на конец предыдущего года22508021040489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года191322508020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года225080210400
12103 Запасы на конец отчетного года7454517301007
12104 Запасы на конец предыдущего года54517301007129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1281956539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1956539234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121932476
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9324776
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32383318190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года833181911230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2236308326212162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308326212163858
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года552283-10-2025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283-10-2025-3802
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1377255823023872
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2558230238724465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307241329315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241329316194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1684279926310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2799263141880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2236308226212162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308226212163857
21103 Выручка за отчетный год9623950675035871
21104 Выручка за предыдущий год9506750358711909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9293906351833967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9063518339673724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33044323200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год443232019040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33044323200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год443232019040
23403 Прочие доходы за отчетный год25435714
23404 Прочие доходы за предыдущий год3571448
23503 Прочие расходы за отчетный год2099720639
23504 Прочие расходы за предыдущий год9720639102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37538121210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год381212118790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1068710299
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год871028743
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26929420191780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29420191792-1912

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (2236) = 12.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9293+0+0) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (9623) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (9623) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 1.91

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.91<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЗАМИРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить