Общество с ограниченной ответственностью "ДЕВС" ИНН:1001236145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24855137 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года656683711738
11504 Основные средства на конец предыдущего года683711738765
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6566837110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6837117380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19532349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53234915
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1953230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5323490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675736734787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года736734787780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-116-160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-116-160-226
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года665726697600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года726697600464
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6657266970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7266976000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675736734787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года736734787780
21103 Выручка за отчетный год1560150012971096
21104 Выручка за предыдущий год150012971096907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1611122912531030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122912531030859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51271440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27144660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51271440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27144660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51271440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27144660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-512714466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271446648

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (675) = -7.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1611+0+0) = -3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (1560) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (1560) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = -0.559

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-3.27%), рентабельность компании (-3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ДЕВС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить