Общество с ограниченной ответственностью "Сертификационно-консультационный центр "Бизнес и Право" ИНН:1001236265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65693675 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12210
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года490267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267357
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года408
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года679317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года679317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317365
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года490267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5041
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года679317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317365
21103 Выручка за отчетный год45693183
21104 Выручка за предыдущий год31833408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40212877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28772999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год306409
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год548306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306409
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год548306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год306409
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6838
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3851
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год480268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год268358

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (480)/Стоимость активов (679) = 70.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (548)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4021+0+0) = 13.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (548)/Выручка (4569) = 11.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Рентабельность компании

Чистая прибыль (480)/Выручка (4569) = 10.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.707

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.807

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.593

Индекс Альтмана Z = 15.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (2.95), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (11.99%), рентабельность компании (10.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сертификационно-консультационный центр Бизнес и Право

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить