Общество с ограниченной ответственностью "БМ - плюс" ИНН:1001236667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65693741 ОКВЭД:02.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года32151142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32151142
12103 Запасы на конец отчетного года7843262470
12104 Запасы на конец предыдущего года32624700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13100107654317845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102733672845758
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года645036500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года36564500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4992026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20833114594564871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109664564871758
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20833114914716872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109984716872800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-595-300-4
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-50-220-55
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-575-10-216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30-215-35
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года727825781573523
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30781573523523
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1413089243145333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79513145334312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21407115014718856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110294718857835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20833114914716872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109984716872800
21103 Выручка за отчетный год14207176538824425
21104 Выручка за предыдущий год172358824425449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14103176018783359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172048783359459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104524166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314166-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104524166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год314166-10
23403 Прочие доходы за отчетный год726800
23404 Прочие доходы за предыдущий год683800
23503 Прочие расходы за отчетный год1031092811
23504 Прочие расходы за предыдущий год109461136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73111355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-103355-46
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2350
24603 Прочее за отчетный год5731700
24604 Прочее за предыдущий год173800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-515-81055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-850-46
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-515-8055
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29-80-46

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-515)/Стоимость активов (20833) = -2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14103+0+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (14207) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-515)/Выручка (14207) = -3.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Индекс Альтмана Z = 2.029

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.029<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0.73%), рентабельность компании (-3.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БМ - плюс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить