Общество с ограниченной ответственностью "Евротранстест" ИНН:1001238625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67889833 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9182736
11504 Основные средства на конец предыдущего года18273645
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года90905000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года63803410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9186565270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6565273770
12103 Запасы на конец отчетного года116040
12104 Запасы на конец предыдущего года1604063
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5050
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года50250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201135129293137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1346295131004108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года309340109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93401093
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237146029910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1460299132860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1155211635183663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2116351836634338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37560-20620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-26320-14160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3746-2622-2052-1406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2622-2052-1406-474
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4490449044904490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4490449044904429
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4490449044900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4490449044900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411248990579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248990579383
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41124810800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24810805790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1155211635183663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2116351836634338
21103 Выручка за отчетный год1902292719731047
21104 Выручка за предыдущий год2927197310473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3238360527192150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360527192150647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1336-678-7460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-678-746-11030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1336-678-7460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-678-746-11030
23503 Прочие расходы за отчетный год55275552
23504 Прочие расходы за предыдущий год2755523374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1391-705-8010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-705-801-11550
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-80-20
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3070
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год27101590
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год13802220
24603 Прочее за отчетный год4040
24604 Прочее за предыдущий год3010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1124-570-646-934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-570-646-934-484
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11240-6460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5700-9340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1124)/Стоимость активов (1155) = -97.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3238+0+0) = -41.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1336)/Выручка (1902) = -70.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1124)/Выручка (1902) = -59.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.973

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.764

Индекс Альтмана Z = -13.056

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-3.24), рентабельность продукции (-70.24%), рентабельность компании (-59.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Евротранстест

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить