Общество с ограниченной ответственностью "МастерКласс" ИНН:1001240222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67886295 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35297400
12104 Запасы на конец предыдущего года74000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4057310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73101
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года99500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213411831341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11831341270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года707126541341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26541341271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года707126541341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26541341271
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года626418171148
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18171148200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года627418271158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18271158210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года797827183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82718361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года797827183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82718361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года707126541341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26541341271
21103 Выручка за отчетный год294112319015765
21104 Выручка за предыдущий год23190157659156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15818995813351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9958133518239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13593132322414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132322414917
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6998115321197
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год115321197603
22203 Управленческие расходы за отчетный год17607960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год79600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48359041217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9041217314
23403 Прочие доходы за отчетный год332140
23404 Прочие доходы за предыдущий год21400
23503 Прочие расходы за отчетный год225175104
23504 Прочие расходы за предыдущий год17510461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46439431113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9431113253
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14176165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7616563
24603 Прочее за отчетный год35330
24604 Прочее за предыдущий год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4467834948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год834948190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4467834948
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год834948190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4467)/Стоимость активов (7071) = 63.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15818+6998+1760) = 19.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4835)/Выручка (29411) = 16.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4467)/Выручка (29411) = 15.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.632

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.872

Индекс Альтмана Z = 20.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.68), коэффициент быстрой ликвидности (3.19), коэффициент текущей ликвидности (7.62), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (16.44%), рентабельность компании (15.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МастерКласс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить