ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ЮСТ" ИНН:1001240913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67884853 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года212121
12104 Запасы на конец предыдущего года21210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466556850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года568500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82951901642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года519016420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5515108961663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1089616630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5515108971663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1089716630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года550410896-62
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10896-620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1101724
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1101724
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5515108961663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1089616630
21103 Выручка за отчетный год220161441696
21104 Выручка за предыдущий год1614416960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3381621466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16214660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-118145231230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1452312300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-118145231230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1452312300
23503 Прочие расходы за отчетный год9616797
23504 Прочие расходы за предыдущий год167970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-214143561133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1435611330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45756718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7567180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25913600415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136004150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-259)/Стоимость активов (5515) = -4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (338+0+0) = -34.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (220) = -53.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-259)/Выручка (220) = -117.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 501.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 499.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 75.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 500.364

Индекс Альтмана Z = 531.514

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (75.36), коэффициент быстрой ликвидности (499.45), коэффициент текущей ликвидности (501.36), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-53.64%), рентабельность компании (-117.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНЕГО ЮСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить