Общество с ограниченной ответственностью "ЛИРА" ИНН:1001241949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69556580 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2595121146
11504 Основные средства на конец предыдущего года951211460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25951210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года951211460
12103 Запасы на конец отчетного года2388561752825030
12104 Запасы на конец предыдущего года5617528250304659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25511177442737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1177442737118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2732416613113567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4166131135672659
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76711096070350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10960703593340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76961105671569480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11056715694807436
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44292579-3494-3159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2579-3494-3159-2851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326884771065012639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8477106501263910287
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32688477106500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года847710650126390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76961105671569480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11056715694807436
21103 Выручка за отчетный год106972209004189321174560
21104 Выручка за предыдущий год20900418932117456099257
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102285197164184092169832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19716418409216983399213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46871184052290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11840522947270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46871184052290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11840522947270
23403 Прочие доходы за отчетный год27543518973
23404 Прочие доходы за предыдущий год4351897343
23503 Прочие расходы за отчетный год2590513847584136
23504 Прочие расходы за предыдущий год5138475841352333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год237271376600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71376606650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5231064995973
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1064995973615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18496073-335-308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6073-335-308-2861

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1849)/Стоимость активов (7696) = 24.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102285+0+0) = 4.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4687)/Выручка (106972) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1849)/Выручка (106972) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.355

Индекс Альтмана Z = 8.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЛИРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить