Общество с ограниченной ответственностью "Визус" ИНН:1001242318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69556254 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года574111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года675222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-284-203-189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-203-1890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155150181
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1501810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19610429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351254210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2542100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51220
21103 Выручка за отчетный год278487
21104 Выручка за предыдущий год84870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11274166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год741660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8510-79
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10-790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8510-79
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10-790
23503 Прочие расходы за отчетный год4107
23504 Прочие расходы за предыдущий год1070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-890-86
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91-10-86
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Визус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Визус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Визус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91)/Стоимость активов (67) = -135.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Визус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112+0+0) = -75.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Визус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-85)/Выручка (27) = -314.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Визус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91)/Выручка (27) = -337.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Визус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Визус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Визус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Визус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Визус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.328

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.809

Индекс Альтмана Z = -26.829

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Визус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.24), рентабельность продукции (-314.81%), рентабельность компании (-337.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Визус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить