Общество с ограниченной ответственностью "КТМ" ИНН:1001243978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69559531 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61249
11504 Основные средства на конец предыдущего года249132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года249132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20048
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года452748
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33962
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113686
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года452748
21103 Выручка за отчетный год11102617
21104 Выручка за предыдущий год26171159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13772164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21641097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-267453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-267453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45362
23503 Прочие расходы за отчетный год1018
23504 Прочие расходы за предыдущий год1845
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-277435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43517
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-310278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27817

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-310)/Стоимость активов (142) = -218.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1377+0+0) = -19.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-267)/Выручка (1110) = -24.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-310)/Выручка (1110) = -27.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.951

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.63

Х5 = Выручка/Активы = 7.817

Индекс Альтмана Z = 0.711

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-24.05%), рентабельность компании (-27.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КТМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить