Общество с ограниченной ответственностью "Астар" ИНН:1001245358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69551446 ОКВЭД:20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года135110491669
12104 Запасы на конец предыдущего года10491669813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1021254354616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года272646064239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57690999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90999186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1213973936384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года468463745238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1213973936579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года468365695313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6921-9873-1827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9873-18271879
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19060172668406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1455783963434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19060172668406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1455783963434
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1213973936579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года468365695313
21103 Выручка за отчетный год340573457041351
21104 Выручка за предыдущий год34570413510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309074203644527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42036445270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3150-7466-3176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7466-31760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3150-7466-3176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7466-31760
23403 Прочие доходы за отчетный год3394428
23404 Прочие доходы за предыдущий год44280
23503 Прочие расходы за отчетный год252251150
23504 Прочие расходы за предыдущий год2511500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3237-7673-3298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7673-32980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год284373407
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3734070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2953-8046-3705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8046-37050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Астар

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Астар

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Астар

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2953)/Стоимость активов (12139) = 24.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Астар

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30907+0+0) = 10.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Астар

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3150)/Выручка (34057) = 9.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Астар

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2953)/Выручка (34057) = 8.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Астар

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Астар

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Астар

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Астар

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Астар

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.57

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.363

Х5 = Выручка/Активы = 2.806

Индекс Альтмана Z = 3.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Астар

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (9.25%), рентабельность компании (8.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Астар

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить