Общество с ограниченной ответственностью "ТОПА" ИНН:1001248197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91292480 ОКВЭД:63.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15801323769
12104 Запасы на конец предыдущего года13237690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2299188561479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8856147910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7897662258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76622580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25360109454506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10945450610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25361109454505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10945450510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1049780486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78048610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3701000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23942100654020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1006540200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24312101654020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1016540200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25361109454505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10945450510
21103 Выручка за отчетный год288892575210292
21104 Выручка за предыдущий год25752102920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28533253659685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2536596850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356387607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3876070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год356387607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3876070
23403 Прочие доходы за отчетный год1118
23404 Прочие доходы за предыдущий год1180
23503 Прочие расходы за отчетный год211931
23504 Прочие расходы за предыдущий год19310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год336369594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3695940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6774119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год741190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269295475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2954750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (25361) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28533+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (356)/Выручка (28889) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (28889) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.536

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТОПА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить