ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУШИМИ" ИНН:1001248334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91292741 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32498263
12104 Запасы на конец предыдущего года98263116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23725116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2531122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года562133583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133583139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года562133588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133588157
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-229-940-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-940-156-201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7911073744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1073744358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7911073744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1073744358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года562133588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133588157
21103 Выручка за отчетный год680441944820
21104 Выручка за предыдущий год419448202488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год590245612491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45614645882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год902-3672329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3671751606
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год902-367175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-367175-19
23503 Прочие расходы за отчетный год703838
23504 Прочие расходы за предыдущий год383876
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год832-405137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-405137-95
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год832-405137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-405137-95

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (832)/Стоимость активов (562) = 148.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5902+0+0) = 15.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (902)/Выручка (6804) = 13.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (832)/Выручка (6804) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.48

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.48

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.29

Индекс Альтмана Z = 11.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (13.26%), рентабельность компании (12.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУШИМИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить