ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ" ИНН:1001248630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92959785 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года527955664794
11504 Основные средства на конец предыдущего года556657671261
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года527955664807
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года556657671274
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года783153345423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года578031121843
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1213490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19547
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года784354686404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года579931231892
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131221103411211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1136488893166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222942373621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38991039169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1089367977590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года746578502997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1089367977590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года746578502997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131221103411211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1136488893166
21103 Выручка за отчетный год248872302216246
21104 Выручка за предыдущий год23031169347018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261952153015940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21642156366821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13081492306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13891298197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13081492306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13891298197
23404 Прочие доходы за предыдущий год310000
23503 Прочие расходы за отчетный год83135928
23504 Прочие расходы за предыдущий год12053313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13913233278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32841265184
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14013233278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30561265184

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1401)/Стоимость активов (13122) = -10.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26195+0+0) = -4.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1308)/Выручка (24887) = -5.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1401)/Выручка (24887) = -5.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Х5 = Выручка/Активы = 1.897

Индекс Альтмана Z = 1.393

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.393<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-5.26%), рентабельность компании (-5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ПАМЯТЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить