ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ" ИНН:1001249634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91294639 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8823310
12104 Запасы на конец предыдущего года2331010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12125020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2502020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12125020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2502020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4130-6
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1996
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1996
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8910110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1011010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8910110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1011010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12125020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2502020
21103 Выручка за отчетный год413540
21104 Выручка за предыдущий год5400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5400
23503 Прочие расходы за отчетный год636
23504 Прочие расходы за предыдущий год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4151-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51-60
24603 Прочее за отчетный год530
24604 Прочее за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3648-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3648-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (121) = 29.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (366+0+0) = 12.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (413) = 11.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (413) = 8.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.298

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = 5.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (11.38%), рентабельность компании (8.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ФОРСАЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить