ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОМОРСК-СЕРВИС" ИНН:1001251672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92957792 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10175
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184414281436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142814361114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185614381456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143814561123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185614381456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143814561123
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года376-18142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1814295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376-18142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1814295
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148014561314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145613141028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148014561314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145613141028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185614381456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143814561123
21103 Выручка за отчетный год107201006511400
21104 Выручка за предыдущий год100651140011700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1013800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5821006511400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100651140011700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100651115311411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5820247
23503 Прочие расходы за отчетный год704877
23504 Прочие расходы за предыдущий год487782
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год512-48170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48170207
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103101123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101123112
24603 Прочее за отчетный год15110
24604 Прочее за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год394-16047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1604795
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год394-16047
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1604795

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (394)/Стоимость активов (1856) = 21.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10138+0+0) = 5.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (582)/Выручка (10720) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (394)/Выручка (10720) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Индекс Альтмана Z = 4.144

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (5.43%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОМОРСК-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить