ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА" ИНН:1001254289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92943778 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года685521202276
11504 Основные средства на конец предыдущего года21202276980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года685521202276
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21202276980
12104 Запасы на конец предыдущего года7800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года472119303108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19303108160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4321310431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1310431284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515333183539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33183539443
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1200854385815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543858151424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года369631852199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31852199-3729
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года325800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года325800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14144611813
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46118132365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года364017921803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179218032788
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505422533616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225336165153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1200854385815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543858151424
21103 Выручка за отчетный год121351067711430
21104 Выручка за предыдущий год1067711430358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год948692590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год925952490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2649141811430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14186181358
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год264914186181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14186181-3663
23303 Проценты к уплате за отчетный год32106
23403 Прочие доходы за отчетный год38600
23503 Прочие расходы за отчетный год11325356
23504 Прочие расходы за предыдущий год535677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158213656119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13656119-3745
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12713790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3791910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3119865928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9865928-3829

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (311)/Стоимость активов (12008) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9486+0+0) = 27.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2649)/Выручка (12135) = 21.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (311)/Выручка (12135) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.445

Индекс Альтмана Z = 2.266

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.266<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (21.83%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить