ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКТАВ" ИНН:1001254754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92942744 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года93376300
12104 Запасы на конец предыдущего года763000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года859918222843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9182228430
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года90011002000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года110020000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10655210618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года552106180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года61000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280133435280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33435288610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28013343528861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33435288610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года225589340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5893450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2355994415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59944150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1280217500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2175000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1280217500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2175000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9313000560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30005600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355270484286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2704842860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12865704840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5704848460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28013343528861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33445288610
21103 Выручка за отчетный год9151138348682715
21104 Выручка за предыдущий год11383486827150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год783889347492709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8893474927090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13224901190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249011960
22203 Управленческие расходы за отчетный год188131900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1319000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-561171950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11719560
23303 Проценты к уплате за отчетный год30821100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год211000
23503 Прочие расходы за отчетный год57299590
23504 Прочие расходы за предыдущий год2995900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-421661360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6613660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год226710
24604 Прочее за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-421430295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4302950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-421430290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4302950
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31589000
32008 Величина капитала на 31599000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))420000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)420000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))420000
33218 Убыток (ИТОГО)420000
33007 Величина капитала на 31225000
33008 Величина капитала на 31225000
36003 Чистые активы на 31225000
36004 Чистые активы на 31599000
41103 Поступления – всего за отчетный год983000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год890000
41193 Прочие поступления за отчетный год93000
41203 Платежи – всего за отчетный год1400000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1221000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год77000
41293 Прочие платежи за отчетный год101000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-417000
42203 Платежи – всего за отчетный год20000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год20000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-20000
43103 Поступления – всего за отчетный год631000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год631000
43203 Платежи – всего за отчетный год40000
43293 Прочие платежи за отчетный год40000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год591000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период154000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-421)/Стоимость активов (2801) = -15.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (783+0+188) = -5.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (915) = -6.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-421)/Выручка (915) = -46.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 4.326

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-6.12%), рентабельность компании (-46.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕКТАВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить