ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ" ИНН:1001255405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92945487 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3997529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52932
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4011530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4011530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1111-465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2614995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2900995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99595
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4011530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530105
21103 Выручка за отчетный год6226925
21104 Выручка за предыдущий год9251367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46651098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10981285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1561-173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1561-173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17382
23403 Прочие доходы за отчетный год17410
23503 Прочие расходы за отчетный год1693306
23504 Прочие расходы за предыдущий год3060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1609-479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47982
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1464
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1602-493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49318

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1602)/Стоимость активов (4011) = 39.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4665+0+0) = 33.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1561)/Выручка (6226) = 25.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1602)/Выручка (6226) = 25.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.399

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.401

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.383

Индекс Альтмана Z = 6.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (25.07%), рентабельность компании (25.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить