ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУЛЬТИМАСТЕР" ИНН:1001255885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91298198 ОКВЭД:51.65.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25845191
12104 Запасы на конец предыдущего года451660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года704227208394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23220810680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22609230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59921630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9843323010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33630112970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года985332301515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33630112970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25926722874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267228650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года665040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616369441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года696912320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72663730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года697312320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года985330301515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33630112970
21103 Выручка за отчетный год3118130010872150
21104 Выручка за предыдущий год1300108721500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309911388852056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113888520560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191622020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162202940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191622020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162202940
23503 Прочие расходы за отчетный год1591014
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41531920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152192800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12313816
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-812215464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152154640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (985) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3099+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (3118) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (3118) = -0.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 6.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (-0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУЛЬТИМАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить