Общество с ограниченной ответственностью фирма "Профессионал" ИНН:1001256261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91298755 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12664118890
11504 Основные средства на конец предыдущего года1242600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12664118890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1242600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2726381118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года638111887
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1307271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30727121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2739451389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9451389108
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12937128341389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133711389108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53784909925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4865925-122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75597925464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8506464230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75597925464
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8506464230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12937128341389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133711389108
21103 Выручка за отчетный год785783594558
21104 Выручка за предыдущий год83594558347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год589741843416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42283416441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196041751142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41311142-94
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196041751142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41311142-94
23503 Прочие расходы за отчетный год13913342
23504 Прочие расходы за предыдущий год1334235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182140421100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39981100-129
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1039054
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90544
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171839521046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39081046-133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1718)/Стоимость активов (12937) = 13.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5897+0+0) = 33.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1960)/Выручка (7857) = 24.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1718)/Выручка (7857) = 21.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.711

Индекс Альтмана Z = -1.566

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (24.95%), рентабельность компании (21.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма Профессионал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить