Общество с ограниченной ответственностью "Автор" ИНН:1001256430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91298910 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года378681
12104 Запасы на конец предыдущего года681340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года959468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7761
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14141210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1114484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14141210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1114484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года332328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1082882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года786260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1082882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года786300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14141210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1114484
21103 Выручка за отчетный год51835531
21104 Выручка за предыдущий год55315033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50245208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52084676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год323357
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год323357
23403 Прочие доходы за отчетный год140
23503 Прочие расходы за отчетный год1813
23504 Прочие расходы за предыдущий год1315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310342
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310184

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Автор

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Автор

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Автор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1414) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Автор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5024+0+0) = 3.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Автор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (5183) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Автор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (5183) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Автор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Автор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Автор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Автор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Автор

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Индекс Альтмана Z = 2.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Автор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Автор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить