Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой" ИНН:1001257635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92943525 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465147075705
11504 Основные средства на конец предыдущего года470757050
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465247085706
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года470857060
12104 Запасы на конец предыдущего года31017620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6424-4112604
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-41126040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20022308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662421294374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212943740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11276683710080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6837100800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313723984445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239844450
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2479261477
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года92614770
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2479261477
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92614770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4523585
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года235850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года784732784073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года327840730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года789235134158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351341580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11276683710080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6837100800
21103 Выручка за отчетный год2372148775073
21104 Выручка за предыдущий год487750730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2286967481419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674814190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год852-18713654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-187136540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год852-18713654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-187136540
23303 Проценты к уплате за отчетный год7815895
23304 Проценты к уплате за предыдущий год158950
23503 Прочие расходы за отчетный год1660
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год758-20353559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-203535590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год739-20473559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-204735590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (739)/Стоимость активов (11276) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22869+0+0) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (852)/Выручка (23721) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность компании

Чистая прибыль (739)/Выручка (23721) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.385

Индекс Альтмана Z = 0.361

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить