Общество с ограниченной ответственностью "Апрель" ИНН:1001257890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92945760 ОКВЭД:52.48.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года265378492
11504 Основные средства на конец предыдущего года3784920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года265378492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3784920
12103 Запасы на конец отчетного года15021472188
12104 Запасы на конец предыдущего года14721881095
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5794561089
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4841049218
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212619281352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195613121461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239123061844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233418041461
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82911141506
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11131506346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82911141506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11131506346
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15591192339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12222981074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15621192339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12222981116
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239123061844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233518041461
21103 Выручка за отчетный год34521736569
21104 Выручка за предыдущий год217365692284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8816085294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160852941899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2575651275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5651275385
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5348010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год80200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-277-2361275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2371275385
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год66381
23504 Прочие расходы за предыдущий год638137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-283-2961194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2971194348
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-283-2961018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2971018342
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-283-2961018
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2971018342
36003 Чистые активы на 3182900
36004 Чистые активы на 31111300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-283)/Стоимость активов (2391) = -11.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88+534+0) = -44.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-277)/Выручка (345) = -80.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-283)/Выручка (345) = -82.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.531

Индекс Альтмана Z = 0.935

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-80.29%), рентабельность компании (-82.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Апрель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить