ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ" ИНН:1001258621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92949315 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1866361622565
12104 Запасы на конец предыдущего года63616225650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18144176253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1441762530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20580917990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80917998590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2058091799859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80917998590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4024004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-681987500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года98750-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2794981150390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49811503900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484311649469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3116494690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4843116490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3116494690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2058091799859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80917998590
21103 Выручка за отчетный год484512458181755972
21104 Выручка за предыдущий год124581817559720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39609890154595934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98901545951530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год885256827160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256827168190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1485234416760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год234416767810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60022410400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2241040380
23503 Прочие расходы за отчетный год8112629048
23504 Прочие расходы за предыдущий год126290480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-681987500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98750-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68198750-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98750-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-681987500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98750-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-681)/Стоимость активов (205) = -332.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3960+1485+0) = -11.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-600)/Выручка (4845) = -12.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-681)/Выручка (4845) = -14.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.576

Индекс Альтмана Z = -42.687

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.36), рентабельность продукции (-12.38%), рентабельность компании (-14.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить