Общество с ограниченной ответственностью "Ланс" ИНН:1001259463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24838707 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года257900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года257900
12103 Запасы на конец отчетного года413632
12104 Запасы на конец предыдущего года363231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112115235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115235244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1342889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28894
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287179356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179356279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2866179355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179355278
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236113289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11328975
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26306766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6766204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26306766
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6766204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2866179355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179355278
21103 Выручка за отчетный год410037053624
21104 Выручка за предыдущий год370536240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387238253364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год382533640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228-120260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1202600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228-120260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1202600
23403 Прочие доходы за отчетный год57520
23404 Прочие доходы за предыдущий год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год1187046
23504 Прочие расходы за предыдущий год70470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167-138214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1382130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125-176214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1762130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (2866) = 4.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3872+0+0) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (228)/Выручка (4100) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (4100) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = -4.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (5.56%), рентабельность компании (3.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ланс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить