ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН" ИНН:1001260042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92951737 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4909730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171125226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125226156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6611098226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1098226156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6611098226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1098226156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1050510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5051010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3323780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года319215216
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года215216146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года651593216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года593216146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6611098226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1098226156
21103 Выручка за отчетный год368832603359
21104 Выручка за предыдущий год32603359341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384633513234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33513234205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-158-91125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-91125136
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-158-91125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91125136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-158-91125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91125136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-221-196-101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-196-101-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63105226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105226156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (661) = 9.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3846+0+0) = -4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (3688) = -4.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (3688) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 1.986

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.986<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-4.28%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить