Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда" ИНН:1001261543 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92954115 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19903135068597
12104 Запасы на конец предыдущего года13506859710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9443911518806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9115188060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года364917091882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170918820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329952433029285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243302928510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329952432929285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243292928510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года671491270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49127010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года284761573611296
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15736112960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года284761573611296
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15736112960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3848810317719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8103177190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3848810317719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8103177190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329952432929285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243292928510
21103 Выручка за отчетный год456034448551593
21104 Выручка за предыдущий год44485515930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453264406351490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44063514900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277422103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4221030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год277422103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4221030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3800
23403 Прочие доходы за отчетный год910748
23503 Прочие расходы за отчетный год114102526
23504 Прочие расходы за предыдущий год1025260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254282325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2823250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год746765
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180215260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2152600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (32995) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45326+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (277)/Выручка (45603) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (45603) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 5.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (3.4), коэффициент текущей ликвидности (8.57), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить