Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляция и кондиционирование" ИНН:1001261800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92954612 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201527911286
11504 Основные средства на конец предыдущего года279112860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201527911286
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279112860
12103 Запасы на конец отчетного года372834021714
12104 Запасы на конец предыдущего года34021714279
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года521270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года470946495801
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464958012470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7273361370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33613702759
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года42013134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года916488599044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года885990445642
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111791164910330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11649103305642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года652256413
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25641358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года662266423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26642368
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5401500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9977112339907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1123399075348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10517113839907
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1138399075574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111791164910330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11649103305642
21103 Выручка за отчетный год154841823118964
21104 Выручка за предыдущий год182311896411287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137731710112121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171011212110779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171111306843
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11306843508
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23800
22203 Управленческие расходы за отчетный год8945426284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5426284423
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год817350559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35055985
23403 Прочие доходы за отчетный год7340
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год753443
23504 Прочие расходы за предыдущий год344312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год815320516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32051673
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16364103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6410315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год652256413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25641358
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год652256413
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25641358

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (652)/Стоимость активов (11179) = 5.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13773+0+894) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (817)/Выручка (15484) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Рентабельность компании

Чистая прибыль (652)/Выручка (15484) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Х5 = Выручка/Активы = 1.385

Индекс Альтмана Z = 1.632

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.632<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (4.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Вентиляция и кондиционирование

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить