ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ" ИНН:1001263156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12857237 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года489466398384
11504 Основные средства на конец предыдущего года663983843161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года489466398384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года663983843161
12103 Запасы на конец отчетного года21865119665614
12104 Запасы на конец предыдущего года1196656142936
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года655358344690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5834469047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284231781710305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17817103052990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333172445618690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24456186906151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24518175388280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1753884472818
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года543841882642
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4188264298
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336127297767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272976003235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8799691710409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6917102423333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333172445618690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24456186906151
21103 Выручка за отчетный год329892459824415
21104 Выручка за предыдущий год24598244150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223551525221195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1525221195354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1063493463220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93463220-354
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1063493463220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93463220-354
23403 Прочие доходы за отчетный год39776
23404 Прочие доходы за предыдущий год97760
23503 Прочие расходы за отчетный год4296344
23504 Прочие расходы за предыдущий год963440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1059593603182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93603182-354
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год337268415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2684510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1025890922767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90922731-354

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10258)/Стоимость активов (33317) = 30.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22355+0+0) = 47.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10634)/Выручка (32989) = 32.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10258)/Выручка (32989) = 31.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.786

Х5 = Выручка/Активы = 0.99

Индекс Альтмана Z = 3.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (3.23), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (32.23%), рентабельность компании (31.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КАРЕЛЬСКИЕ МАСТЕРСКИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить